ЕМУП «Бодрость» включает в себя банно-оздоровительные комплексы в Екатеринбурге и его окрестностях. В штате предприятия 60 человек. С «Центром сопровождения» клиент сотрудничает уже 10 лет.
Не самый простой переход на ФСБУ 6/20
Решения 1С созданы, чтобы делать жизнь бухгалтера проще, при условии, если учет в программе ведется правильно. Если не все данные заводить корректно, программа может выдать ошибку в самый неподходящий момент.
Так случилось и у нашего клиента. Когда предприятию нужно было перейти на новый Федеральный стандарт бухгалтерского учета № 6/2020 «Основные средства»*(ФСБУ 6/2020), и программа должна была это сделать автоматически, возникла ошибка. Для ее решения главный бухгалтер обратился к нам на Линию консультаций.
Специалисты пробовали сделать расчет и выполнить плановый переход на новый стандарт, но ничего не вышло. В программе остатки были введены с ошибками, не соответствовали данные срока полезного использования, даты ввода в эксплуатацию основных средств** (далее ОС) и накопленной амортизации***. Почти каждое ОС было заведено с ошибкой.
Исправление ошибки выходило за рамки компетенции специалистов Линии консультаций. В связи с этим последовало решение обратиться к специалисту отдела внедрения Светланы Ясаковой, чтобы детально разобраться с возникшей проблемой.
Что сделали
Примечание: организация применяет УСН «Доходы минус расходы».
Необходимо было выполнить переход на ФСБУ 6/2020 по ОС, которые загружены в программу с ошибочными данными на момент ввода: на дату перехода на новый стандарт расчетные данные остаточной стоимости и начисленной амортизации не совпадали с первоначальной стоимостью, датой ввода в эксплуатацию и сроком полезного использования.
2. В копии базы выполнили варианты корректировок ОС для расчета амортизации.
3. В копии базы по полностью самортизированным ОС изменили срок полезного использования и сумму амортизации во вводе начальных остатков.
4. В копии базы рассмотрели варианты корректировок по ОС с остаточной стоимостью.
5. Провели корректировки по ОС для отражения операций по ФСБУ 6.
6. Перешли на рабочую базу. В ней так же выполнили корректировки по сроку полезного использования и дате ввода в эксплуатацию ОС.
7. Заполнили документы по переходу на ФСБУ, проверили справку-расчет.
8. Сформировали баланс в рабочей базе и архивной до перехода на ФСБУ 6. Сверили бухгалтерский баланс.
9. По двум ОС было выявлено задвоение информации на дату ввода данных в программу. Было введено 2 документа: «Ввод остатков» и «Принятие в эксплуатацию по ОС». Для исправления ситуации провели ручную корректировку.
10. Сформировали оборотно-сальдовую ведомость, бухгалтерскую отчетность и справку-расшифровку по переходу на ФСБУ 6.
Результат
Хоть и непростым путем, но переход на Федеральный стандарт бухгалтерского учета № 6/2020 выполнен. Цель клиента достигнута.
Щербакова Светлана Валерьевна, главный бухгалтер:
— Все было выполнено, проверено. В сроки по договору мы уложились. Благодарим Светлану Валерьевну Ясакову за оперативность, профессионализм и терпение. Наше предприятие уже неоднократно обращалось к этому специалисту. Светлана всегда готова откликнуться и решить любую поставленную перед ней задачу. Спасибо за проделанную работу!
*Федеральный стандарт бухгалтерского учета № 6/2020 «Основные средства» — стандарт, который устанавливает требования к формированию в бухгалтерском учете информации об основных средствах организаций. Обязателен с бухгалтерской отчетности за 2022 год для всех организаций кроме бюджетной сферы.
**Основные средства — имущество, которое организация использует многократно, чтобы длительное время (более 12 месяцев) получать прибыль при производстве продукции или оказании услуг, для управленческих нужд. К основным средствам относятся производственный и хозяйственный инвентарь и принадлежности, здания, машины и оборудование, вычислительная техника, оргтехника, транспортные средства.
***Амортизация (лат. amortisatio — «погашение») — способ постепенного переноса стоимости основного средства в процессе его износа на себестоимость производимой продукции, товаров, услуг. Происходит возмещение затрат на ремонт старых основных средств, строительство, изготовление и покупку новых основных средств.
Что сделано
